Банк России ужесточает требования к оценке кредитного риска

Напомним, что 30 декабря 2008 г. Банк России внес изменения в порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, в соответствии с которыми кредитным организациям давалось право до 31 декабря 2009 г. (14 декабря 2009 г. действие данного Указания было продлено до 30 июня 2010 г.) не ухудшать оценку качества обслуживания долга по ссудам относительно действующих норм в случае: 

•  увеличения длительности просроченной задолженности по основному долгу или процентам по ссуде на 30 календарных дней, относительно действующих сроков;
• реструктуризации ссуды (например, в случае изменения валюты, в которой номинирована ссуда, изменения срока погашения ссуды (основного долга и (или) процентов), размера процентной ставки) в период с 1 октября 2008 г.;
• направления с 1 октября 2008 г. ссуды на погашение долга по ранее предоставленной заемщику ссуде.
  

В соответствии с новым указанием:

• при отсутствии текущей (на дату оценки) просроченной задолженности по ссуде, оценка качества обслуживания долга по ней не изменяется по сравнению с произведенной ранее в соответствии с Указанием от 30 декабря 2008 г.;
• при наличии на дату оценки ссуды просроченной задолженности по основному долгу и (или) процентам, а также при возникновении по ссуде просроченной задолженности по основному долгу и (или) процентам с 1 июля 2010 г., в том числе погашенной на дату оценки, оценка качества обслуживания долга по такой ссуде осуществляется в соответствии с требованиями, действовавшими до декабря 2008 г.;
• в целях оценки ссуд, реструктурированных в период действия смягченных нормативов, и ссуд, предоставленных в указанный период и направленных на погашение долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, при оценке качества обслуживания долга продолжать исходить из оценки качества обслуживания долга, определенной с учетом смягченных норм до момента исполнения обязательств заемщиком либо очередной реструктуризации или рефинансирования ссуды, проведенных с 1 июля 2010 г., либо иных обстоятельств, требующих изменения оценки качества обслуживания долга.

Таким образом, Банк России постепенно возвращается к докризисным требованиям к оценке кредитного риска. Смягченные нормативы были направлены на поддержку российских банков в кризисной ситуации и позволяли им формировать меньший объем резервов в кризисных условиях.

В настоящее время состояние банковского сектора улучшилось, и это позволяет регулятору ужесточать требования к оценке кредитного риска, приводя его в соответствие с общепринятыми нормами.

П.В. Трунин – к.э.н., зав. лабораторией денежно-кредитной политики